declaracion de la renta extranjeros

Guía de la declaración de la renta para extranjeros

Cualquier extranjero o individuo que pertenezca a un país diferente, pero que resida y trabaje en otro país tendrá que pagar impuestos obligatoriamente, de acuerdo con las disposiciones de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Todos los ingresos estarán sujetos a impuestos, sugiere la ley. En esta guía te explicamos todos los pasos para la declaración renta extranjeros.

Cualquier ciudadano extranjero que esté empleado o esté trabajando en un país que no sea el de origen es culpable de pagar el impuesto sobre la renta según las normas fiscales que rigen el país donde hace vida. Todos los ingresos adquiridos por un expatriado están sujetos a impuestos por ley, independientemente del estatus de residencia, ciudadanía o intención de estancia del individuo.

 

¿Cómo sé si tengo que presentar una declaración de impuestos en España?

Según la Agencia Tributaria, si eres residente permanente o pasas más de 183 días al año en España, normalmente tendrás que presentar una declaración de impuestos, aunque hay algunas excepciones (ver lista más abajo). Si trabajas en Gibraltar y vives en España o si tus ingresos provienen de ingresos obtenidos en el extranjero, todavía tendrás que hacer una declaración de impuestos en España, ya que se basa en tus ingresos en todo el mundo.

En la mayoría de los casos tendrás que presentar una declaración renta extranjeros:

  • Si estás empleado y tienes un ingreso anual superior a 22.000 €.
  • Trabajas por cuenta propia o tienes tu propio negocio
  • Tus ingresos por dividendos, intereses y plusvalías anuales superan los 1.600 €.
  • Recibes ingresos por alquiler superiores a 1.000 € al año
  • Es el primer año que presentas una declaración de impuestos en España.

¿Cuándo debo pagar el impuesto?

Cualquier impuesto que se deba pagar debe ser pagado a finales de junio por los ingresos de años anteriores. Si no pagas los impuestos a tiempo, recibirá una multa. También vale la pena señalar que cualquier impuesto pendiente no puede ser pagado después de 5 años.

¿Cuánto impuestos tendré que pagar?

Esto dependerá, por supuesto, de tu nivel de ingresos. Al igual que en el Reino Unido y otros países, existen tramos y umbrales de impuestos que deben aplicarse a cualquier ingreso.

Tipos de Impuesto sobre la Renta

  • €0 – €12,450 – 19.0%
  • €12,450 – €20,200 – 24.0%
  • €20,200 – €35,200 – 30.0%
  • €35,200 – €60,000 – 37.0%
  • 000 euros o más – 45,0%.

Ten en cuenta que existe una desgravación fiscal personal/umbral de 5.550 €. Esto significa que no pagas impuestos del 19% sobre los primeros 5.550 euros de la renta.

También existen umbrales del impuesto sobre la renta para los pensionistas, los discapacitados y las personas con hijos. Estos se describen a continuación.

Asignaciones Individuales y de Pensionistas

  • Individual – €5,550
  • 65 años y más – €6,700
  • 75 años y más – €8,100

Tipos de Impuesto sobre las Ganancias de Capital

  • €0 – €6,000 – 19%
  • €6,000 – €50,000 – 21%
  • Más de 50.000 € – 23%.

Subsidio por discapacidad

  • Grado 33%-65% discapacidad – €3000
  • Grado 33%-65% de discapacidad y atención a terceros – €6,000
  • Grado 65%-100% discapacidad – €12,000

Subsidio familiar (menos de 25 años, con ingresos inferiores a 8.000 euros)

  • Primer hijo – €2,400
  • Segundo hijo – €2,700
  • Tercer hijo – 4.000
  • Cuarto y más niños – €4,500
  • Adicional para niños menores de 3 años – €2,800

Asignación parental (madre o padre que vive en un país con ingresos inferiores a 8.000 euros)

  • Mayores de 65 años – €1,150
  • Mayores de 75 años – €2,550

Cómo los extranjeros deben presentar la declaración de impuestos

Declaración de Activos Extranjeros

A principios de 2013, se introdujeron nuevas leyes para combatir el fraude y la evasión fiscal. La nueva ley 7/2012 o “Declaración Informativa Sobre Bienes y Derechos Situados en el Extranjero”, significa que cualquier persona que viva en España durante más de 183 días al año, debe revelar activos en el extranjero de más de 50.000 euros al recaudador español.

Las categorías que deben ser declaradas son:

  • Bienes raíces/propiedades
  • Cuentas bancarias
  • Acciones, participaciones, inversiones y seguros de vida

Sólo tienes que declarar estos activos una vez, a menos que el valor de cada activo aumente en más de 20.000 euros. Si el valor de alguno de los activos aumenta en más de 20.000 euros, tendrás que declararlo y pagar el impuesto sobre las plusvalías potenciales.

¿Cuál es el plazo de presentación de las declaraciones de impuestos en España?

La fecha límite general de presentación es el 30 de junio, sin embargo, si hay que pagar impuestos y deseas pagar por domiciliación desde tu cuenta bancaria, entonces tu declaración renta extranjeros debe ser presentada antes del 25 de junio.

¿Qué pasa si haces la declaración renta extranjeros tarde? ¿hay alguna penalización?

Si una declaración renta extranjeros se presenta con retraso y no hay que pagar impuestos, puede que se te imponga una multa por presentación tardía, que es, en general, de 100 euros.

Si una declaración renta extranjeros se presenta tarde y debes impuestos, hay un cargo. Este es un porcentaje del impuesto y varía según la duración del retraso.

Para devoluciones enviadas con menos de tres meses de retraso, la recarga es del 5 por ciento, y para devoluciones presentadas con más de un año de retraso, la recarga es del 20 por ciento y también tienes que pagar intereses.

¿Es mejor presentar la declaración de impuestos en línea?

Sí, los formularios manuales están disponibles en las oficinas de la Agencia Tributaria y en los estancos.  ¡Pero no hemos presentado ninguna devolución manual desde hace varios años, ya que la presentación en línea es mucho más fácil!

¿Cuáles son las principales deducciones que deben conocer los extranjeros residentes en España?

Algunas de las deducciones clave son:

  • Subsidio personal exento de impuestos: 5.151
  • Asignación por declaración conjunta de impuestos de: 3.400
  • Subsidio de empleo (incluida la pensión profesional): de 2.652 euros a 4.080 euros
  • Asignaciones fiscales por hijos a partir de 1.836 €, con incremento por cada hijo sucesivo
  • Deducciones por aportaciones a un plan de pensiones privado
  • Para los jubilados: régimen fiscal favorable para los rendimientos de las pensiones vitalicias.

¿Cuáles son los problemas fiscales más frecuentes de los extranjeros en España?

Durante los dos últimos años, los residentes españoles con activos en el extranjero superiores a 50.000 euros en cualquiera de las tres categorías (ahorro, inversión e inmobiliario) están obligados a presentar una declaración fiscal anual en la que deben declarar sus activos con todo detalle, con una penalización potencial de decenas de miles de euros por no revelación o incluso por errores involuntarios.

¿Dónde se puede obtener ayuda en temas fiscales en España?

Hay mucha información gratuita en Internet y recomendamos que se utilicen fuentes en español, ya que suele haber mucha información errónea en los sitios web de los expatriados y, en particular, en los foros.

El sitio web de la Oficina de Impuestos, www.aeat.es, contiene una gran cantidad de información (en español y en inglés, aunque los enlaces en inglés no son exhaustivos), incluidos los enlaces a las declaraciones manuales y la presentación en línea.

¿Cómo se pagan los impuestos en España?

Puedes pagar tus impuestos en línea o utilizando un formulario impreso. Todos los formularios necesarios están disponibles en la página web de las autoridades fiscales.

Para presentar tu declaración renta extranjeros en línea necesitarás un DNI electrónico español, un certificado electrónico válido o un PIN Cl@ve. Una vez que haya iniciado sesión en el sistema, podrás hacer un seguimiento de tus propios asuntos fiscales y ver cómo progresan en línea.

Si eres un expatriado y tienes que pagar impuestos en España, es posible que necesites hacer una transferencia bancaria desde el extranjero para hacerlo. Si ese es el caso, deberás estar atento a cualquier cargo que se agregue a la transferencia y asegurarte de que el tipo de cambio aplicado al convertir su efectivo sea justo.